Лекция №1 «Страхование как экономическая категория»

 

ДИСЦИПЛИНА « СТРАХОВАНИЕ»

ЛЕКЦИЯ №1 «Страхование как экономическая категория» составлена для студентов дневного и заочного обучения по специальности «Бухгалтерский учёт и аудит»

ПЛАН

1.Введение

2.Страхование как экономическая категория и часть системы финансовых отношений.

3.Предпосылки и принципы страхования.

4.Функции страхования.

5.Этапы страхования.

6.Цель и задачи страхового дела. Страхование как вид деятельности.

1.Введение. понятие, основные категории страхования.

Согласно ФЗ № 40 от 27 ноября 1992г и ФЗ от 10 декабря 2003г №172 и с последующими изменениями и дополнениями «Об организации страхового дела в РФ» дадим определение понятию страхование. СТРАХОВАНИЕ – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ, и муниципальных образований при наступлении страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счёт иных средств страховщиков. Страхование является важной, но мало изученной сферой экономики. Возникло страхование давно и его назначением было удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опастностей. Как и в любой деятельности в страховании реализуются определённые экономические отношения возникающие между людьми в процессе воспроизводства материальных благ. В системе страхования необходимо рассмотреть категории, которыми и определяется страховое дело. Следующей категорией после страхования рассмотрим:

СТРАХОВОЕ ДЕЛО (ст.2.ФЗ ) - это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием;

СТРАХОВАТЕЛИ ( ст. 5 ) - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющие страхователями в силу закона.

СТРАХОВЩИКИ (ст.6 ) - юридические лица, связанные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим законом порядке;

СТРАХОВЫЕ АГЕНТЫ (ст.8 ) - постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско — правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации),которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с представленными полномочиями;

СТРАХОВЫЕ БРОКЕРЫ (ст.8 ) - постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица ( комм. организации), которые действуют в интересах страхователя ( перестрахователя ) или страховщика(перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также с исполнением договоров;

СТРАХОВЫЕ АКТУАРИИ (ст.8.1.) физические лица, постоянно проживающие на теритиррии РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско — правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценки его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчётов;

СТРАХОВАЯ СУММА ( ст.10 ) - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются:

а) размер страховой премии (страховых взносов);

б) размер страховой выплаты при наступлении страхового

случая;

СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА (ст.10) — денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплаченная страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая;

СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (страховые взносы) (ст11) — уплачиваются страховщиком в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ;

СТРАХОВОЙ ТАРИФ (ст 11) — ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учётом объекта страхования и характера страхового риска;

СТРАХОВОЙ ФОНД — резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов;

СТРАХОВОЕ СОБЫТИЕ — обстоятельство, определённое договором или законом как событие, по которому страховщик обязан исполнять свои обязательства по страховому возмещению;

АНДЕРРАЙТЕР - лицо, уполномоченное страховой компанией анализировать, принимать на страхование и отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии;

АНДЕРРАЙТИНГ — процесс анализа, принятия или отклонение рисков их оценка, классификация;

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ — система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций;

СТРАХОВОЕ ПОЛЕ - максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием в определённом регионе или сфере деятельности;

СТРАХОВОЙ ПРОДУКТ — конечный результат разработки, конкретного вида страхования, представленный набором документов;

СТРАХОВОЙ РИСК — предполагаемое опасное событие, на случай наступления которого проводится страхование;

УЩЕРБ — потери страхователя в материальной форме в результате наступления страхового риска;

СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА — совокупность обязательств страховщика, направленных на обеспечение требований страхового продукта;

СТРАХОВОЙ ГОД — год заключения и действия договора страхования, отсчитываемый от даты его оформления;

СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ — сумма, выплачиваемая страховщиком страхователю в возмещение убытков, вызванных наступлением страхового случая, предусмотренного договором страхования

^ 2 Страхование как экономическая категория и часть системы финансовых отношений.

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, поскольку связано с формированием и использованием страховых денежных фондов, обепечивающих потребности общественного воспроизводства. Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную деятельность. Однако, страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы:

а) страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перерапределительных отношений, обусловленных наличием риска, реализация которого способна нанести какой-либо ущерб (убытки);

б) для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба (убытков), связанная с солидарной ответственностью страхователей — участников страхового фонда;

в) в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей;

г) страхованием предусматривается перераспределение убытков или выравнивание ущерба по территории и во времени;

д) для страхования харатерна возвратность аккумулированных в страховой фонд страховых платежей;

е) страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, прибыльность страховой деятельности.

СПЕЦИФИКА страхования как экономической категори определяется следующими признаками:

случайным характером наступления стихийного бедствия или иного проявлния разрушительных сил природы;

выражением ущербов в натуральной или денежной форме;

объективной потребностью в возвещении ущерба;

реализацией мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Как уже отмечалось, страхование — это система общественных (экономических, правовых, информационных и др.) отношений по формированию страхового фонда и его использованию для возмещения убытков от неблагоприятных случайных явлений и инвестирования в экономику.

^ Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса на всех уровнях экономики (на макро -. мезо -. микро - ). Страховой фонд выступает в качестве экономического метода компенсации и ущербов, возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и. т. п. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений.

Фонд может формироваться за счёт:

а) материальных ресурсов;

б) натуральных ресурсов;

в) денежных ресурсов.

Источниками формирования страховых фондов являются платежи, взимаемые на обязательной или добровольной основе — это:

а) платежи физических лиц;

б) платежи юридических лиц.

Рассмотрим классификацию страховых фондов страны. Различают следующие формы организации страховых фондов общества:

^ 1. Государственные страховые фонды:

а) страховой фонд государственных страховых организаций (страхование);

б) страховой фонд государственных организаций (самострахование);

в) бюджетные и внебюджетные фонды возмещения ущерба на случай катастроф;

г) фонды социального страхования;

^ 2.Частные страховые фонды:

а) страховой фонд финансово — кредитных учреждений (страхование);

б) страховой фонд страховых организаций (страхование);

в) страховой фонд физических лиц;

г) страховой фонд коммерческих организаций (самострахование).

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ — это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счёт обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Страховой фонд на уровне государства — часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аврий, а также для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других случаев, предусмотрннных законом. Такие средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определённых условий.

ФОНДЫ САМОСТРАХОВАНИЯ — создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе (кроме акционерных обществ, где резервные фонды создаются в размере уставного капитала). Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопления и запасы (денежные, материальные, натуральные ).

ФОНДЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - формируются на основе передачи им функции страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основке страховых взносов заинтересованных лиц и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.

Экономическая сущность страхования заключается в солидарной. замкнутой раскладке ущерба между участниками страхования.

Экономическое содержание страхования — это совокупность особых перераспределительных отношений по поводу формирования целевых страховых фондов, созданных за счёт денежных взносов участников и использование этих фондов для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.

В системе образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций.

негосударственное страхование, имеющее добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате страхования

^ Рассмотрим сравнительную характеристику государственных и негосударственных страховых фондов по следующим признакам

Сравнительная характеристика государственных и негосударственных страховых фондов Таблица 1.1

 



  • На главную